Planejamento Financeiro: Que é um Compromisso Ativo (Living Trust) – Primeira Parte

Um dos temas mais ouvidos sobre finanças, mas que pensamos que não precisamos é de planejamento de herança, sucessão e preservação de bens (Estate Planning). Por alguma razão temos reservas culturais que não nos permitem planejar para quando já não estivermos mais. A parte de uma vontade (will), existe outro documento que pode garantir que seus bens financeiros (por muito ou pouco que seja) que sejam entregues de acordo com a sua vontade. Eis aqui uma nota do Colégio de Advogados do Estado da Califórnia, sobre o tema:
O objetivo deste [artigo] é fornecer informações gerais sobre a lei, a qual está sujeita a mudanças. Não é aconselhamento legal. Se você tem um problema legal específico, consulte um advogado.
O que é um compromisso ativo (living trust)?
Um compromisso ativo é um documento legal escrito, que serve como um substituto parcial de um testamento. Com um compromisso ativo, seus bens (como, por exemplo, sua casa, suas contas bancárias e de suas ações) são colocados no compromisso, e administrado para seu benefício durante a sua vida, e depois se transfere a seus beneficiários quando você morre.
A maioria das pessoas se nomeia a si mesmo como curador encarregado de gerir os bens de seu compromisso. Desta forma, apesar de seus bens tenham sido colocados no compromisso, você pode manter controle de seus bens, durante a sua vida. Você também pode nomear um curador sucessor (uma pessoa ou uma instituição) para administrar os bens do trust e se fosse o caso de que você se torne incapaz de administrá-los ou não queira fazê-lo.
O compromisso ativo descrito neste folheto é um compromisso ativo revogável (às vezes chamado de um compromisso revogável inter vivos ou um compromisso de cessionário). Um compromisso deste tipo pode ser alterado ou revogado a qualquer momento pela pessoa ou pessoas que o estabeleceu/estabeleceram (comumente conhecido(a) como o/os fiduciário(s), cessionário(s) outorgante(s)) sempre que seja(n) competente(s).
Seu contrato de compromisso ativo:
Dá ao fiduciário o direito legal de administrar e controlar os bens de seu compromisso.
Ordena que o fiduciário, administrar os bens do trust para o benefício durante a sua vida.
Nomeia os beneficiários (pessoas ou organizações caritativas) que receberão os bens do trust e quando você morrer.
Orienta e concede certos poderes e autoridade para o curador para administrar e distribuir os recursos de sua confiança. O curador ocupa um cargo de confiança, está sujeito às responsabilidades rigorosas e tem que cumprir regras de conduta muito elevadas. Por exemplo, o curador não pode usar os bens de seu compromisso para uso ou benefício pessoal, sem sua permissão explícita. Pelo contrário, o síndico deve guardar e utilizar bens do compromisso apenas para o benefício dos beneficiários do trust.

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Como pode me ajudar um compromisso ativo?
Um compromisso ativo pode garantir que seus bens administrados como você deseja, mesmo que você se torna incapaz de administrá-los por si mesmo. Ao estabelecer seu compromisso ativo, você pode atuar como curador inicialmente ou pode escolher outra pessoa para essas funções. Pode nomear um curador para administrar o fundo, para seu benefício, no caso de que você se torne incapaz de fazê-lo ou não quer administrá-lo por si mesmo. Quando você morrer, o curador—que é parecido com o executor de um testamento—reunirá seus ativos, pagará suas dívidas, rescisão e impostos, e distribui seus bens de acordo com suas instruções. Não obstante, a diferença de um testamento, tudo isso pode ser feito sem a supervisão ou aprovação da corte (probate).
Será que Todos nós devemos ter um compromisso ativo?
Não. Os casais jovens sem ativos significativos e sem filhos que pensam em deixar seus bens para o outro quando o primeiro deles morrer não precisam de um compromisso ativo e não se beneficiariam de um compromisso ativo. Outras pessoas que não tem ativos significativos e têm planos de caudal hereditário muito simples, não precisam de um compromisso ativo. Finalmente, qualquer pessoa que quer que a corte monitore a administração de seu caudal hereditário não deve ter um compromisso ativo. Quanto maior for o valor de seus ativos (em particular, se é proprietário de um bem de raiz), maior será a necessidade de ter um compromisso ativo. E ter um compromisso ativo pode ser importante em caso de acidente ou doença súbita.
Como pode me ajudar um compromisso ativo se ficar incapacitado?
Se você é o administrador de seu próprio compromisso ativo e se torna incapaz, o curador, o sucessor que tenha escolhido será responsável pela administração dos ativos do trust por você. Em contrapartida, se os ativos não estivessem em um compromisso ativo, outra pessoa teria que fazer a cargo de sua administração. Quem será essa pessoa, dependendo de se os seus bens são bens separados ou bens em comum.
Se é casado ou se tem um casal de facto registada, os bens adquiridos por você ou por seu cônjuge ou parceiro de facto, enquanto estavam casados ou em união de facto, enquanto que residiam na Califórnia, consideram-se bens em comum. (Nota: as uniões de facto, o rendimento ganho pelo trabalho não é tratada como um bem em comum para fins de imposto sobre o rendimento pessoal).
Por outro lado, qualquer bem que tinha antes de seu casamento, ou antes do registro de sua união de facto, ou que recebeu como presente ou herança durante o casamento ou união de facto, seria provavelmente o seu bem separado.
Na Califórnia, os bens em comum podem ser administrados por seu cônjuge ou parceiro de facto, se é competente. Se você é proprietário de bens separados (ou se você não é casado ou está em um par de fato registrada) e fica incapacitado, esses bens podem ser gerenciados por um agente ou mandatário, mediante uma procuração durável. No entanto, sem planejamento, e os seus bens de propriedade separados estariam sujeitos a um procedimento de corte testamentária chamado tutela de adultos.
Durante o processo de tutela de adultos, um juiz pode determinar que você não pôde gerir as próprias finanças ou resistir a fraude ou a gripe indevida. Em seguida, a corte nomearia tutor alguém (um guardião) para gerenciar seus ativos em seu nome. E o guardião apresentará relatórios ao tribunal de forma periódica.
Seu guardião poderia ser alguém que você tenha nomeado anteriormente. Ou, se não nomeou ninguém, pode ser seu cônjuge, seu parceiro registado ou outro membro de sua família. Se nenhuma destas pessoas encontra-se disponível, pode ser o tutor público.
Os procedimentos de tutela de adultos são projetados para ajudar a protegê-lo quando você estiver passando por um momento vulnerável, ou quando seja incapaz de administrar seus bens. No entanto, são procedimentos públicos e podem ser caros, devido à intervenção substancial da corte. Além disso, os procedimentos de tutela de adultos podem ser menos flexíveis para gerenciar imóveis ou outros interesses que um compromisso ativo bem gerenciado.
Você pode ir para a segunda parte deste artigo aqui:

Planificación Financiera: Que es un Fideicomiso Activo (Living Trust) – Segunda Parte


Terceira parte aqui:

Planificación Financiera: Que es un Fideicomiso Activo (Living Trust) – Tercera Parte


Você também pode baixar o prospecto completo aqui:
http://www.calbar.ca.gov/LinkClick.aspx?fileticket=Z6Dj611tmX8=